Besluta vilka aktier av aktier som ska säljas ofta påverkas av försäljningsavgifterna.
LIFO och FIFO är termer som används vid försäljning av aktier. På ett icke-pensionskonto kan försäljningen av investeringar resultera i skatteimplikationer. Om du köpte aktier i samma företag under en tidsperiod kommer prisfluktuationer att påverka din vinst eller förlust när du väljer att sälja. Med hjälp av villkoren LIFO och FIFO kan du instruera din börsmäklare som du vill sälja: De senaste aktierna du köpte - LIFO - eller de första aktierna du köpte - FIFO.
Beslutet fattas
Skatten Konsekvensen av försäljningen av investeringar bör övervägas före den faktiska försäljningen. Värdet på investeringen kan till exempel ha ökat betydligt sedan du först köpt det. Medan du skulle vilja sälja aktier för att få pengar, skulle det kunna uppstå en stor realisationsvinst och tillhörande skatter som säljer de första köpta aktierna - FIFO. Genom att sälja de senaste köpta aktierna - LIFO - som har en kostnadsbas närmare försäljningspriset, behåller du dina vinster till ett minimum.
Kostnadsbas
Kostnadsbas är det pris du betalar för ett företags lager, plus intjänade intäkter som reinvesterades. Utdelningar som inte återinvesterades utan i stället tas kontant - om de betalades direkt till dig eller flyttades till en annan form av besparingar - beaktas inte vid beräkningen av den ursprungliga aktiens kostnadsbas. När en investering säljs används stockens kostnadsbas för att avgöra om det finns en skattepliktig realisationsvinst eller en skattebar kapitalförlust.
LIFO eller FIFO?
LIFO står för sista in, först ut. När aktier säljs betraktas kostnaden för de senast förvärvade aktierna som kostnadsbasen. Detta inkluderar kostnaden för aktierna plus eventuella avgifter som du kan ha ådragit sig för att göra inköpet. FIFO står för första in, först ut. När de tillämpas på investeringsförsäljning används kostnaderna - kostnadsbasen - i samband med den första köpta stammen för att bestämma skatteskulden. Denna kostnad inkluderar priset på lager och eventuella avgifter som du kan ha ådragit dig för att göra inköpet.
Betydelsen av att ange metod
Inkomsttjänsten förutsätter automatiskt att aktier säljs med en första in, först ut (FIFO) metod . Om det här är den metod du vill använda, och det är den metod som normalt används av ditt mäklarfirma, behöver du inte göra något annat än att ge din mäklareinstruktion att sälja. Om du vill sälja aktier i en annan order än FIFO, måste du tillhandahålla din mäklare specifika skriftliga instruktioner och specificera de faktiska aktierna du vill sälja genom att till exempel ange inköpsdatum. Dessutom bör du begära en skriftlig bekräftelse från din mäklare som beskriver försäljningen och att dina instruktioner följdes. Mäklarfirman kommer att rapportera försäljningen till IRS och du kommer att få en 1099-B, som beskriver intäkterna från försäljningen och den kostnadsbas som används för att du ska kunna använda vid avgiften.
