Även om aktier i din Roth IRA genererar mer utdelning än du någonsin har föreställt dig, är inte pengarna beskattningsbara så länge utdelningen stannar kvar på kontot. I de flesta fall kommer det inte att beskattas när du tar ut dina pengar heller, men det finns undantag. Under vissa omständigheter kommer IRS att förvänta sig en minskning av dina uttag.
Kvalificerad distribution
Så länge du tar vad IRS kallar kvalificerade distributioner, är dina intäkter skattefria. För att kvalificera dig måste du vänta fem år efter att du först har lagt in pengar på kontot och du måste vara minst 59 1 / 2 år gammal. Kvalificerade distributioner inkluderar de som tagits till följd av att bli funktionshindrade, de som tas för att köpa ett första hem och de som gjorts till din stödmottagare efter att du dött. Om din distribution inte är kvalificerad betalar du skatt på intäkterna.
Tidiga uttag
Liksom en traditionell IRA, om du tar ut pengar från din Roth innan du vänder dig till 59 1 / 2, kan IRS slå dig med en 10 procents skattestraff för tidig återkallelse ovanför vanlig inkomstskatt. Den stora skillnaden är att alla uttag från ett traditionellt konto beskattas; med en Roth beskattas endast inkomstuttag. IRS tillåter flera undantag för nödsituationer, till exempel stora medicinska räkningar eller collegeutgifter.
Beställningsregler
Om du gör en okvalificerad uttag, behöver du inte bestämma om du vill ta ut inkomst eller avgifter. IRS-regeln är att alla dina uttag kommer från bidrag tills du tar ut dem. Om du har några konverteringar eller rollover-pengar på kontot, kommer dessa dollar nästa. Först efter att alla dina bidrag är uttömda tas uttag från intäkterna. Om du har skattepliktiga uttag beräknar du beloppet på IRS-formulär 8606.
Förluster
Det finns alltid risken att istället för att leverera utdelning kommer dina aktier att tankas och din Roth kommer att förlora pengar. Du kan skriva av förlusten, men inte förrän du tömmer ditt konto och visar att dina uttag är mindre än vad du ursprungligen bidrog med. För att ta avdraget måste du specificera din förlust som ett "2 procent avdrag" i schema A. Lägg till det till andra 2 procent avdrag du har, till exempel ej återbetalade anställdskostnader, och subtrahera 2 procent av din justerade bruttoinkomst. Vad som återstår är din avskrivning.
