Du måste ofta betala när du tar utdelningar från en ärvad IRA.
Att erinra ett individuellt pensionskonto (IRA) kan vara både en välsignelse och en förbannelse: En välsignelse på grund av det uppenbara ekonomiska fallet, men en förbannelse, eftersom utdelningar från ärvda IRA-skatter beskattas på samma sätt som de skulle ha blivit beskattningsbara till decedenten. Till skillnad från de flesta andra tillgångar du ärver dig får du inte grundjustering när du ärver en IRA.
Traditionella IRA
Som skatteuppskjuten pensionsplan är utdelningar från en ärvt traditionell IRA fullt skattepliktig, även för en stödmottagare. Det enda sättet att en del av utdelningen inte kommer att beskattas är om decedenten gjorde avdragsgilla bidrag till den traditionella IRA, vilket innebär att hon sätter in pengar och inte hävdar ett avdrag. Om så är fall, dela du upp dina utdelningar baserat på andelen av avdragsgilla bidrag i IRA. Till exempel, om den ärftliga traditionella IRA är värd $ 100,000 och den innehåller $ 28,000 av icke-avdragsgilla bidrag, kommer 28 procent av din distribution ut skattefritt.
Roth IRAs
Roth IRA använder olika regler för att bestämma skatter. Om decedenten hade kontot öppet i minst fem år är alla dina utdelningar skattefria eftersom det är en kvalificerad distribution. Om decedenten dog före fem år får du ta ut de avgifter som görs på kontot skattefritt. Men när du har tagit ut alla avgifter måste du betala skatt på utdelningen av vinst.
Skattesatser
Beskattningsbara utdelningar från ett ärvt IRA-count, precis som alla andra vanliga inkomster på din avkastning. Även om du investerar pengar på kontot i aktier eller andra kapital tillgångar, kommer det inte att kvalificeras för långfristiga realisationsräntor. Skattesatsen beror därför på hur mycket annan inkomst du har och din arkivstatus. Om du till exempel faller inom 28-procentskatten, och du tar en $ 10,000 beskattningsbar fördelning från din ärvda IRA, betalar du $ 2,800 i skatter.
påföljder
Med en ärvt IRA behöver du inte oroa dig för tidiga uttagstraff, eftersom fördelning av förmånstagare är befriad, även om varken du eller decedenten hade gjort 59 1 / 2 ännu. Du måste dock oroa sig för 50-procenten straff som gäller när du inte tar nödvändiga utdelningar. Som mottagare måste du generellt antingen tömma kontot före utgången av det femte året efter det att decedenten dog eller tar minsta årliga utdelningar varje år tills kontot är tomt. Om du är decedentens make, kan du undvika dessa obligatoriska utdelningar om du väljer att behandla kontot som ditt eget.
