Du redovisar intäkter och realiserade investeringar vinster separat på dina skatter.
Om du vill rapportera de utdelningar du tjänade och reinvesterade under året är Schema D inte rätt papper. Du måste flytta till en tidigare punkt i alfabetet och använda Schema B för att rapportera återinvesterade utdelningar. Utdelningar redovisas i Schema D efter att du säljer de underliggande aktierna.
Rapportering Tjänade utdelningar
Utdelningar du tjänar från aktier eller fondandelar är skattepliktiga intäkter för det år som utdelningarna betalas. Det spelar ingen roll om du tar utdelningen i kontanter eller investerar ihop för att köpa fler aktier. Fondbolaget eller utdelningsinvesteringsplanens sponsor skickar dig ett formulär 1099-DIV i slutet av året och du kan överföra utdelningsbeloppet direkt till din Form 1040 eller Form 1040A. Om du tjänar mer än $ 1,500 i utdelningar och räntor måste du också fylla i ett schema B för att lista de investeringar som betalade dig alla dessa intäkter.
Återinvestering och kostnadsbas
Värdet på dina återinvesterade utdelningar ökar din kostnadsbas i aktie- eller fondinvesteringen. Grunderna blir viktiga när du säljer aktier, eftersom du måste betala kapitalvinstskatt på skillnaden mellan försäljningspriset och kostnadsbasen. Du kan tänka på denna skillnad som vinst. Schema D används för att rapportera vinster eller förluster på investeringar, så Schema D är relevant för återinvesterade utdelningar endast när du beräknar vinsten eller förlusten från försäljningen av aktier som gav utdelningen.
Kostnadsbas beräknas
Skattereglerna ger dig möjlighet att välja mellan tre metoder för att bestämma kostnadsbasen med återinvesterade utdelningar. Medelkostnadsmetoden tar alla dina investeringar, inklusive återinvesterade utdelningar, och delar upp summan med antalet aktier du äger. Basen är den genomsnittliga kostnaden per aktie. Första in-first-out kostnadsredovisning förutsätter att alla aktier du sålde var de första aktierna som köpts lika med antalet sålda aktier. Inköp i detta fall innefattar aktier förvärvade genom reinvestering. Den specifikt identifierade metoden är självklarande. Du identifierar de aktier du sålde efter köpdatum och kostnad. Dessa kan vara aktier du köpt eller de som hämtats genom återinvestering av utdelningar.
Sälja Investeringsaktier
När du säljer aktier i din aktie eller fond rapporteras resultaten på Form 8949 och Schedule D. Du listar de aktier som sålts med din valda kostnadsbaserad metod på Form 8949 och överför summan av dina vinster och förluster till Schedule D. Final Resultaträkningen slutar på din avkastning. Mäklare, sponsor eller fondbolag måste tillhandahålla kostnadsbaserad information till dig och Internal Revenue Service. Det är viktigt att samordna med företaget som håller dina aktier för att se till att du är på samma sida för basrapportering.
