Tänk på din nuvarande och framtida skattesats
IRS-avgångspensionen redovisar när pengarna återkallas. De flesta människor är i en högre skattefäste när de arbetar, än de kommer att vara när de går i pension, men det är inte alltid fallet. Att planera framåt och ta fördelningar när du befinner dig i en lägre skattefäste minimerar mängden skatt du betalar. Erftliga 401 (k) utdelningar kan dock inte skjutas upp i obestämd tid.
Summa fördelningsfordringar
I de flesta fall ger en schablonfördelning av ett pensionskonto den högsta skatteskulden. Hela beloppet av utdelningen betraktas som vanligt inkomstskatt. En stor 401 (k) klumpsummafördelning kan också öka din skattekonsol väsentligt, så att några eller alla pengar kan beskattas i högre takt än vad du vanligtvis betalar.
Den avlidnes make
Om du ärva en 401 (k) från din make, du kan rulla över beloppet i din egen IRA. Detta gör att du kan skjuta upp uttag, och därmed skatter, tills du når ålder 70 1/2, vid vilken tid som krävs fördelningar börjar. Distributionsmängder är baserade på din livstid snarare än din make. Du kan självklart ta ut pengar före den åldern. De beskattas som vanlig inkomst, och om du är yngre än 59 1/2, kommer IRS att påföra en straff på 10 procent. Begär en förvaltare till överlåtare från 401 (k) så att pengarna skickas direkt till din IRA. Om pengarna skickas till dig i en check, kan planen vara skyldig att hålla 20 procent för federala skatter. Du måste sätta in pengarna i din IRA inom 60 dagar för att undvika att bli beskattad på hela beloppet av checken.
Avlidna under ålder 70 1/2
Om du ärver 401 (k) från någon som inte var din make, var yngre än 70 1/2, och hade inte börjat ta utdelningar, kan du lämna pengarna i planen. Du måste emellertid fördela hela beloppet från planen senast fem år efter att personen dött. Ofta resulterar detta arrangemang i höga skatter, av skäl som liknar en engångsfördelning.
Avlidnad ålder 70 1/2 eller äldre
Som icke-make, om du ärver 401 (k) från någon som har nått 70 1/2 och hade börjat ta nödvändiga minsta utdelningar, kan du fortfarande lämna pengarna i planen, men du måste fortsätta fördelningen med samma frekvens som den avlidne tog dem. Distributionsbeloppet beräknas baserat på federala livslängds tabeller, med hjälp av tabellen som gäller för den yngre av dig eller den avlidne i dödsåret. Innan du bestämmer dig för att hålla en ärvt 401 (k) i planen, kontakta planadministratören. De femåriga eller föreskrivna minimidistributionsreglerna fastställs av IRS. 401 (k) -planen kan kräva att du fördelar pengarna tidigare. Som ett alternativ kommer de flesta planerna att ge dig möjlighet att överföra medel till en ärvt IRA.
Inherited IRA
Överföring av 401 (k) medel till en ärvt IRA genererar vanligtvis den lägsta skatten för icke-make makar. Även om du måste börja distribuera i det år då döden inträffade, beror utdelningarna, oavsett din ålder, på ditt livslängdstabell. Eftersom en stödmottagare är vanligtvis yngre än den avlidne är minsta utdelningsbeloppet mindre och utdelningarna spridas över en längre period. Dessutom avstår 10-procents straff för tidigt återkallande från ett pensionskonto för en ärvt 401 (k) eller IRA, oavsett din ålder.
