401 (k) lån kan användas för en mängd olika syften, inklusive betala hyror.
IRS tillåter innehavare av 401 (k) -konton att låna pengar från dem. Medan skattekoden fastställer gränser för det belopp som kan lånas begränsar det inte hur låntagaren kan använda lånets intäkter. Således kan låntagare använda ett 401 (k) lån för att betala hyror, förutsatt att arbetsgivaren tillåter 401 (k) lån för detta ändamål.
Arbetsgivare kan låta 401 (k) Lån att betala hyra
Anställda kan låna pengar från sina 401 (k) planer på att betala hyra så länge som deras arbetsgivare tillåter dem att göra det. Internal Revenue Code har regler som reglerar skattekonsekvenserna av 401 (k) lån, men begränsar inte hur lånet fortskrider kan användas. Således tillåter skattelagen användning av 401 (k) lån att betala hyra. Arbetsgivare är emellertid inte skyldiga att tillåta anställda att låna pengar från sina 401 (k) planer och även om de tillåter sådan upplåning kan de begränsa användningen av låneintäkterna. Många planer tillåter lån att köpa en primär bostad, men det betyder inte nödvändigtvis att sådana planer tillåter lån att betala hyra.
Skattkonsekvenser av 401 (k) Lån
Vanligtvis behandlas utdelningar från ett 401 (k) -konto som beskattningsbar inkomst till arbetstagaren och omfattas av en ytterligare 10-procentig straffavgift om utdelningen inte är en pensionsfördelning. Ett 401 (k) lån behandlas inte som en skattepliktig fördelning om lånet uppfyller följande villkor: 1) Lånet är det lägsta av $ 50,000 eller hälften nuvärdet av anställdas 401 (k) konto. Om nuvärdet av kontot är mindre än $ 20,000 kan upp till $ 10,000 lånas utan att behandlas som en distribution. 2) Låntagaren måste återbetala lånet inom fem år. Femårsgränsen gäller inte för lån som används för att förvärva en huvudsaklig bostad. Att betala hyran är emellertid inte förvärvet av en huvudsaklig bostad. 3) Låntagaren måste återbetala lånet i nivåbetalningar. Dessa betalningar måste ske minst kvartalsvis. Eventuellt belopp som låntagaren inte återbetalar är en beskattningsbar fördelning.
Underlåtenhet att följa dessa regler kan leda till att lånet behandlas som en skattepliktig fördelning.
Formellt avtal krävs
Ett 401 (k) lån måste bevisas genom ett formellt avtal mellan en anställd och en arbetsgivare. Avtalet måste ange beloppet och datumet för lånet och återbetalningsplanen. Eventuella låneavgifter måste anges. Avtalet behöver inte undertecknas om avtalet är verkställbart enligt gällande lag utan att vara undertecknad. Avtalet kan antingen skrivas på ett pappersdokument eller levereras via ett elektroniskt medium.
Svårigheter fördelar att betala hyra
En 401 (k) plan kan tillåta att anställda får en svårighetsfördelning på grund av ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov. Distributionsbeloppet får inte överstiga det belopp som behövs. Huruvida en anställd har ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov baseras på alla relevanta fakta och omständigheter. En omständighet som tillåter en svårighetsfördelning är när fördelningen är för betalningar som behövs för att förhindra att arbetstagaren utsätts för arbetstagarens huvudort.
Således, om planen tillåter, kan en anställd ta en svårighetsfördelning för att betala hyran och undvika utvisning från sitt huvudboende. I motsats till ett 401 (k) lån är emellertid svårighetsfördelningen skattepliktig för arbetstagaren. 10 procent straffavgiften gäller generellt också, även om det finns några undantag från denna regel.
