Förlåtelse frigör dig från kravet att du betalar tillbaka hela eller en del av ett lån.
Ett förlåtet lån är en annullerad eller minskad skuld. Förlåtelse händer när en långivare, en händelse eller en åtgärd sänker eller torkar bort vad du annars skulle behöva betala tillbaka. Långivare minskar hypotekslån med rabatter, refinansiering eller återtagande av ditt hem. Du kan inleda ditt eget lån förlåtelse genom konkurs. Avbeställning av ett bostadslån kan lindra din skuldbörda och ge dig en ny start, men det kan också höja din inkomstskatträkning.
Rabatter och modifieringar
En långivare avbryter delvis skulden när den rabatterar eller sänker betalningsbalansen om du betalar tillbaka skulden tidigare än vad som krävs. Förlåtelse kommer också genom refinansiering - eller en förändring av villkor - som sänker huvudbalansen. Om en bank bara ger dig mer tid att betala ditt lån eller rullar din revisor över till ett annat lån med ett nytt löptid, är ditt lån inte förlåtet, så du måste fortfarande betala det du lånade.
Konkurs
Konkurs kan tvätta bort en undervattenspant - ett lån som du är skyldig mer än hemmet är värt. I en konkurs får långivaren betalt upp till ditt hem värde. Resten av lånet behandlas som osäker. Konkurs löser ut den resterande balansen. Banken kan inte få dig att betala tillbaka eller stämma dig, och du är inte längre skyldig för banken. Du betalar inte skatter på skulden i konkurs.
Utestängningar och repossessions
Din långivare kan förlåta din skuld genom att ta och sälja ditt hem om du saknar betalningar. Förlåtelse uppstår om långivaren blir mindre i avskärmningen eller hemmet är värre mindre än vad du är skyldig. Om du var personligt ansvarig, vad du fortfarande är skyldig är avbruten skuldinkomst (om inte skattelagen utesluter det). Om inte, behandla skulden som vad du skulle ha fått från att sälja hemmet. Du kan beskattas på vinsten om den avbrutna skulden är mer än vad hemmet kostar. Normalt kommer detta inte hända om du lånade pengar för att köpa hemmet.
Säljarens prisfall
En säljare kan "låna" dig köpeskillingen genom att låta dig betala i perioder. Om säljaren släpper priset efter att du köpt det sänks beloppet som du måste betala tillbaka. Denna typ av förlåtelse skapar inte skattepliktig skuldavskrivningsinkomst om du inte är konkurs eller på randen av den. Du måste dock minska kostnaden eller grunden för ditt hem med efterköpsrabatten. Om du säljer hemmet kan du behöva betala skatt på vinsten.
Betala skatt
Normalt beskattas skulden som inkomst eftersom det är pengar du behåller. Du betalade inte skatt när du fick lånet eftersom du ursprungligen lovade att betala allt tillbaka. Du beskattas dock inte på avbruten skuld på ditt hemma om det blev förlåtet mellan Jan. 1, 2007 och Dec. 31, 2012. Med "Mortgage Forgiveness Debt Relief Act" kan du låna upp till $ 2 miljoner av annullerad skuld ($ 1 miljoner om du är gift men lämna en separat avkastning). Denna lag gäller emellertid endast för hypotekslån på ditt huvudsakliga hem. Du får ingen lättnad för ett andra hem. Förlåtelse genom konkurs eller som gåva beskattas inte, även om inteckninget gick med ett andra hem.
