Min förtroende är den primära mottagaren av min IRA, borde jag lägga till bidragsmottagare?
När du jobbar hårt hela ditt liv och bygger upp ett individuellt pensionskonto för dina pensionsår, även känt som en IRA, vill du vara säker på att om något händer, går IRA till de personer eller organisationer du vill ha. För att säkerställa att din IRA går till rätt ställe måste du utse en mottagare. Det är viktigt att utse en mottagare för din IRA så att din IRA inte hålls kvar i probate, vilket är tidskrävande och dyrt. Beroende på vem du väljer att vara din mottagare, kan du behöva ange en kontingent eller sekundär mottagare också.
Tips
Du behöver inte lägga till en kontingentmottagare till din IRA om ett förtroende är din primära stödmottagare.
Vad är en IRA?
Ett individuellt pensionskonto är ett kraftfullt fordon för att spara för dina pensionsår. IRA ger skatteförmåner och kan användas förutom eller istället för en 401 (k). Det finns två huvudtyper av IRA: traditionella och Roth. Med en traditionell IRA drar du dina avgifter på dina skatter samma år som du gör dina bidrag. Med en Roth IRA är dina avgifter inte skattepliktiga, men när du tar ut pengarna vid pensionering, är de inkomstskattfria. Båda typerna av IRA har inkomstgränser som avgör hur mycket av ditt bidrag du kan dra av dina skatter.
Bidragsgränsen för en IRA är $ 5,500 för 2018. De som är över åldern 50 kan göra ytterligare $ 1,000-bidrag. Fonderna i en IRA kan investeras i ett antal fordon, inklusive aktier, obligationer och fonder.
Passerar på en IRA
Att bygga upp en IRA tar tid och disciplin. Du måste börja distribuera från din IRA vid ålder 70 ½. Om du försvinner innan du använder alla pengar i din IRA, vill du vara säker på att din IRA övergår till de personer eller organisationer som du föredrar. Du kan utse en mottagare för din IRA. Den förmånstagaren kan vara en person, en organisation eller ett förtroende, såsom ett IRA-arvet.
När du utser en mottagare för din IRA, kan du utse primärmottagare och kontingentmottagare. Din primära mottagare är den första personen eller organisationen som din IRA kommer att gå till om du går bort. Du kan också namnge ett förtroende som primärmottagare, och du kan också namnge en kontingentmottagare. En kontingentmottagare är en sekundär stödmottagare. Att namnge en kontingentmottagare är särskilt viktig om du namnger en person som din primära mottagare. Om din primära stödmottagare försvinner innan du gör det, skickar IRA till den kontingentmottagare efter din död. Du behöver inte namnge en kontingentmottagare om du lämnar din IRA till ett förtroende eftersom ditt förtroende inte kommer att sluta innan du lämnar dig. Det är en juridisk person, inte en person.
Lämna en IRA till en trust vs. Beneficiary
När du funderar på att använda en förtroende mot en mottagare, finns det flera faktorer att tänka på. Det är ofta enklare att bara namnge en mottagare med din IRA-förvarare (den finansiella institutionen som håller din IRA) om du vill att din IRA ska gå till en annan person utan några strängar bifogade. Att upprätta ett IRA-förtroende är mycket mer komplicerat. Det ska ske i samråd med en erfaren revisor eller advokat.
Det finns dock vissa omständigheter, där en IRA-förtroende är fördelaktig. Till exempel kan du lämna din IRA till en minderårig eller till en vuxen med speciella behov, eller du kan vara oroad över att din mottagare kommer att spendera pengarna för snabbt. I dessa situationer kan en IRA-förtroende vara den bästa lösningen.
Det finns två typer av trusts som vanligtvis används med IRA: rörledningar och ackumuleringsförtroende. Med ett ledningsförtroende måste de minimala fördelningarna gå direkt till mottagaren. De nödvändiga minsta utdelningarna är baserade på mottagarens ålder. Utdelningarna går igenom förtroendet, och mottagaren betalar skatter på återkallandet. Ett ackumuleringsförtroende mottar distributioner från IRA men kan hålla fast vid dem för distribution senare. I ett ackumuleringsförtroende betalar förtroendet skatterna. Om ditt mål är att begränsa tillgången till IRA-fonderna och sträcka dem över tiden är ett ackumuleringsförtroende vanligtvis det bästa valet.
Lita på som förmånstagare
Även om förtroende är komplicerade att inrätta, kan de ge fördelarna till mottagarna. Den viktigaste fördelen är förvaltarens förmåga att kontrollera distributionen från förtroendet, särskilt med ett ackumuleringsförtroende. Förvaltaren är den person eller institution som ansvarar för förtroendet. Till exempel, om mottagaren är mindreårig, kan medel hållas tills hon är majoritetsålder och sedan långsamt fördelad över tiden. Du bestämmer förvaltarna när du ställer upp förtroendet. Förtroende ger också en nivå av tillgångsskydd till stödmottagarna. Om mottagaren lämnar in för skilsmässa eller konkurs, kan dessa medel skyddas från rättsliga förfaranden.
Lita på som bidragsmottagare nackdelar
Att använda ett förtroende som mottagaren har några nackdelar. Om du till exempel vill lämna din IRA till din make, är det bättre att lämna din IRA direkt till din make än att använda en förtroende. Detta beror på att IRA: er från en make får särskild behandling från IRS. En make som ärver en IRA kan ta över IRA som ägare eller rulla över den ärvda IRA till en IRA hon äger utan att behöva betala inkomstskatt.
Att använda ett förtroende som din mottagare kräver också att din mottagare är en person. Du kan inte använda ett förtroende för att lämna din IRA till en organisation. Om du vill lämna din IRA till en välgörenhet kan du lämna din IRA direkt till den välgörenhetsorganisationen genom att utse den som en IRA-mottagare med din IRA-förvaring.
Att använda ett förtroende som mottagare är också dyrt. Du måste betala förtroendeförvaltaren för att övervaka förtroendet. Du måste också betala för din skattedeklaration för att förberedas på lämpligt sätt med förtroende i åtanke. Denna kostnad fortsätter att stödmottagarna, som också måste betala för att deras skatter ska utarbetas på lämpligt sätt. Vanligtvis är det bara meningsfullt att upprätta ett förtroende som mottagare för en IRA om din IRA är värd $ 500,000 eller mer.
Förtroende är också komplicerade att sätta upp. Språket i förtroendet måste vara exakt för att passera IRS-granskning. Om språket inte är exakt kan det finnas oväntade konsekvenser för mottagaren. Till exempel måste en IRA-förtroende vara giltig enligt statlig lagstiftning, måste vara oåterkallelig, måste ha angivit, enskilda stödmottagare och din förtroendedokumentation måste lämnas till IRA-förvaringen efter din död i god tid. Om dessa villkor inte uppfylls kan IRA-förtroendet inte fungera som du förväntar dig att det fungerar, och pengarna kan delas ut snabbare än vad du föredrar. För att upprätta ett IRA-förtroende, konsultera en advokat eller revisor som har erfarenhet av att inrätta IRA-trusts.
