Du kan använda Form 1040 för att rapportera tidiga IRA-uttag.
Om du är som de flesta när du bidrar till din IRA, du tänker lämna pengarna ensam i årtionden tills du kan bekvämt gå i pension. Om du befinner dig i desperata ekonomiska sträckor kan du dock ta ut pengarna tidigt, men du kommer att möta inkomstskatter och extra skattestraffar.
Skattningsbar inkomst
När du likviderar din IRA betalar du bara skatt på den del av fördelningen som kommer från avdragsgilla bidrag och resultat. För en traditionell IRA betyder detta i allmänhet hela distributionen. Men om du har gjort avdragsgilla bidrag till din traditionella IRA, beskattas de inte när du tar ut dem. På samma sätt, eftersom alla Roth IRA-utdelningar är avdragsgilla, får du dem utan skattefri men du måste betala inkomstskatter på eventuella intäkter. Antag att du har 15 000 dollar av bidrag i din Roth IRA och totalt 22 000 dollar i kontot när du likviderar det. Du betalar bara inkomstskatter på 7 000 dollar av inkomst.
Skattesats
Det finns ingen fastställd skattesats för IRA-likvidationer. Enligt IRS Publication 590 ingår den beskattningsbara delen av din IRA-fördelning i årets skattepliktiga inkomst - med andra ord beskattas den till din vanliga skattesats, beroende på din skattesats. Till exempel, om du faller i 15 procent skattefäste, kostar en $ 7 000 beskattningsbar fördel dig $ 1 050. Om du befinner dig i skattesatsen på 35 procent, kostar samma utdelning dig $ 2,450 i inkomstskatt.
Tidig uttagstraff
Du kommer också vanligtvis att skulda en 10 procent extra skattestraff om du är yngre än 59 1 / 2 när du liknar Liksom inkomstskatten gäller straffet endast för den skattepliktiga delen av din distribution, så om du betalar 15 000 dollar av din distribution är skattefri och 7 000 USD är beskattningsbar, är du skyldig bara en $ 700 påföljd. Denna påföljd läggs till oavsett inkomstskatt du är skyldig på distributionen.
Undantag
Ibland kan du undvika det tidiga tillbakadragandet. IRS har en lista med undantag som, om du uppfyller kriterierna, befriar dig från hela eller en del av straffet. Om du till exempel är permanent inaktiverad kan du dra ut så mycket som du vill ha strafffrihet. Eller om du går tillbaka till skolan kan du ta ut kostnaden för undervisning, avgifter och, om du är inskriven åtminstone halvtid, rum och ombord utan att straffas. Men oavsett vilket undantag du behöver betala de obligatoriska inkomstskatterna.
