Gross estate har ett oförtjänt rykte för att vara en dålig sak - åtminstone om de är värda en hel del så att de kan få en fastighetsskatt. Din egendom betalar dock inte skatt på dess bruttovärde vid tidpunkten för din död. Dess bruttovärde är bara utgångspunkten för att ta reda på om fastighetsskatten kommer att löpa. Tyvärr utgör ett återkalleligt förtroende ingenting för att minska storleken på ditt gods.
Revocable Trusts
Ett återkalleligt förtroende är ett levande förtroende - du skapar det medan du lever och i de flesta fall tjänar du som förvaltare. Du kan namnge någon annan att fungera som förvaltare, men det skulle komplicera förtroendets största fördel: personligen hantera de tillgångar du har finansierat med. När du agerar som förvaltare behöver du inte någon andras samarbete för att flytta tillgångar i eller ut ur förtroendet, ändra sina förmånstagare eller att återkalla och stänga det helt. Revocable trusts är mestadels ett fordon för att undvika probate. De håller fast vid din egendom till dig tills din död, så överför dina tillgångar direkt till dina mottagare. Eftersom förtroendet är återkallbart, anser Internal Revenue Service att dess tillgångar fortfarande är din egendom.
Gross Estate
Din brutto egendom är ganska mycket allt du äger när du dör. Eftersom du behåller vad IRS kallar "ägarintendigheter" över tillgångarna i ditt återkallande förtroende - vilket innebär att du kontrollerade tillgångarna fram till tiden för din död - ingår de. Några andra överraskande tillgångar kan också bidra till din gross estate. Livförsäkring som betalar ut till din familjemedlem när du dör är en del av din brutto egendom om du eller din förtroende äger policyen - inte dess värde under din livstid, men dödsförmånerna när du dör. Du kommer aldrig se dessa pengar, men det ingår fortfarande i din brutto egendom för skattemässiga ändamål.
Skattepliktiga fastigheter
Din skattskyldiga egendom är vad din egendom måste betala skatt på. Detta nummer uppnås genom att subtrahera alla tillåtna avdrag från din brutto egendom, och det finns en hel del. Till exempel, om du är gift, är alla tillgångar som ditt återkallande förtroende överför till din make är avdragsgilla. Om du placerar alla tillgångar i ditt förtroende och deras sammanlagda värde är $ 2 miljoner och om du lämnar hälften till din make och ger ditt förtroende för att ge den andra hälften till dina barn, faller din skattepliktiga egendom till $ 1 miljoner. Din egendom kan också dra av alla skulder du är skyldig när du dör, inklusive betydande sådana som din inteckning. Det kan dra av kostnaderna för din begravning eller begravning. Även om du inte kan subtrahera värdet av de tillgångar du placerat i förtroendet, kan de här avdragen hjälpa till att beräkna värdet på ditt egendom.
Federal Estate Tax
Den goda nyheten är att du förmodligen inte behöver oroa dig för din brutto egendom, din skattepliktiga egendom eller fastighetsskatt om du inte är ganska rik när du dör. Från och med 2013 är det federala skattetillägget $ 5.25 miljoner, och det kommer att öka årligen för att hålla sig i takt med inflationen. Därför måste din skattepliktiga egendom överstiga det här beloppet före eventuella skatter. Så fortsätt och placera dina tillgångar i ett återkalleligt förtroende. Du kommer att skydda dem från andras nyfikna ögon eftersom din egendom inte behöver passera genom probate - probateprocessen är en fråga om public record. Du kommer att behålla kontrollen över dem och de kommer att passera mer effektivt till dina mottagare när du dör. De kommer bara inte att undkomma fastighetsskatt om din egendom är väldigt stor.
