Vinster och förluster på lageraffärer redovisas i Schema D i Form 1040.
Lager representerar ägande i ett företag, och varje aktie av aktier har identiskt värde. Ändå betraktas inte alla aktier i aktier du är skattskyldiga. Sådana faktorer som när du förvärvade ditt lager, hur du förvärvade ditt lager och vilka aktier i aktier du säljer påverkar hur Internal Revenue Service behandlar dina vinster eller förluster vid börsförsäljning. Om du köper ett antal aktier av aktier, så sälja vissa men inte alla dessa aktier måste du prorera dina kostnader för att bestämma din kostnadsbas för skattemässiga ändamål.
Bestäm din perkostnadsbas. Detta kan variera beroende på hur du förvärvade ditt lager. Om du köpte aktierna för egen räkning är kostnadsbasen det pris du betalade för aktien plus eventuella kostnader för att göra inköpet, till exempel överförings- och registreringsavgifter och provisioner som du betalat din placeringsmäklare. Om du har fått beståndet som gåva är din kostnadsbas den lägsta av givarens kostnadsbas eller aktiens nuvarande marknadsvärde. Om du ärvde beståndet är din grund det aktuella marknadsvärdet av aktien. Dela den totala kostnadsbasen för ditt lager med antalet aktier i aktien. Resultatet är din kostnad per aktie.
Bestäm din vinst eller förlust per aktie. Subtrahera eventuella kostnader i samband med aktieförsäljningen, till exempel eventuella provisioner du betalat till din placeringsmäklare, från det totala försäljningspriset du fick för aktieförsäljningen. Dela upp det här beloppet med antalet aktier du sålde. Resultatet är ditt försäljningspris per aktie. Subtrahera din perkostnadsbas från ditt försäljningspris per aktie. Om resultatet är ett positivt tal har du en vinst, även känd som en realisationsvinst. Om resultatet är ett negativt tal har du en förlust, även känd som en kapitalförlust.
Visa din vinst eller förlust på IRS-formulär 8949-försäljningen och övriga avsättningar av kapitaltillgångar, överför sedan resultaten till schema D, IRS-formulär 1040. Form 8949 innehåller avsnitt för kortfristiga och långsiktiga realisationsvinster eller förluster. Om du ägde dina aktier i ett år eller mindre, anser IRS att försäljningen är kortfristig. Om du ägde dina aktier i mer än ett år anser IRS att försäljningen är långsiktig. Kortfristiga vinster beskattas till din vanliga inkomstskattesats medan långfristiga vinster beskattas till den mer fördelaktiga långfristiga kapitalvinstkursen.
Föremål du behöver
- Register över aktieaffärer
Tips
- Håll reda på dina kostnader när du ackumulerar ditt lager. Om du förvärvar ytterligare aktier i samma företag vid ett senare tillfälle har du möjlighet att ange vilka aktier du vill sälja. Till exempel, om aktiekursen stiger och du vill sälja några av ditt lager för att låsa in vinsten, kanske du vill sälja de äldsta aktierna för att dra nytta av den mer fördelaktiga långsiktiga kapitalvinstgraden.
Varning
- Vissa situationer, som lageravdelningar och aktieutdelningar, kan påverka kostnadsbasen för ditt lager.
