Efter några år passerar, kommer dina aktieoptioner att väga och du kan skylda några skatter.
Tjäna aktieoptioner från ditt jobb kan gärna ta bort dina sparkonton och motivera dig att hålla fast vid en arbetsgivare. Aktieoptionen ger dig rätt att köpa aktiebolag till ett fast pris efter en "intjäningsperiod" har gått. Medan du väntar på alternativen att fullt västra, bör beståndet stiga i värde och alternativen blir mer värdefulla. Om du utnyttjar aktieoptioner som en oberoende entreprenör, rapporterar din klient dem på en 1099-blankett, och du måste låta Internal Revenue Service också veta.
Kvalificerade och icke-kvalificerade alternativ
IRS möjliggör gynnsam skattbehandling av "lagstadgade" optioner, där du endast betalar skatt när du säljer aktien. Ett lagstadgat aktieoption är en din kundbidrag enligt en incitamentsoptionsoptionsplan. För vad IRS kallar icke-kvalificerade eller icke-statuterade aktieoptioner, beror inkomstskatt när du utnyttjar möjligheten att köpa aktierna, vilket kan vara i god tid före den dag du säljer det.
Priset på övning
För icke-kvalificerade aktieoptioner genereras skattepliktig inkomst vid träning - det datum då du faktiskt använder alternativet att köpa aktierna. Inkomstbeloppet är skillnaden mellan marknadspriset när du köper aktien och det ursprungliga lösenpriset. Om alternativet är för 1,000-aktier till ett övningspris på $ 10 en aktie och börskursen på aktien när du faktiskt köper den är $ 15 en del har din kund betalat ut $ 5,000 av ersättning och måste rapportera betalningen till IRS på Form 1099-MISC. Du får se beloppet som visas på din kopia av 1099-MISC som kommer att komma fram i januari det följande året.
W-2 vs 1099
För en tjänsteman, regelbunden medarbetare, kommer arbetsgivaren att anmäla ersättningen på blankett W-2, helt enkelt lägga till den lön som uppnåtts under året. Dessutom måste arbetsgivaren hålla ut skatter för denna inkomst, oavsett vilken anställds uthyrningsgrad är. Oberoende entreprenörer har inget innehåll från ersättning som rapporterats på en 1099, men du kan behöva göra kvartalsvis beräknade betalningar till IRS för att hålla fast vid din skattskyldighet.
Rapportering Övning och försäljning
Utövandet av ett icke-kvalificerat aktieoption kan medföra en allvarlig skattesats, även om du inte får några pengar från transaktionen. Du måste rapportera 1099-ersättningen som företagsinkomst i Schema C och lägga till den till din justerade bruttoinkomst på Form 1040. Dessutom måste du anmäla pengarna på Schema SE för att beräkna egenbeskattningsskatt, som täcker din skyldighet för Medicare och Social Security skatter. Om du säljer aktierna för mer än lösenpriset har du också en realisationsvinst och rapporterar det på Schema D.
