Gifting pengar från din IRA kan ha konsekvenser för inkomst och gåva skatt.
Kostnaden för pensionering kan vara så svår att förutse och investeringar kan vara så bräckliga att du kan hitta dig själv att ha lagt undan mycket mer än du behöver gå i pension. Om så är fallet kanske du vill ge ditt överskott till andra, inklusive släktingar, vänner eller välgörenhetsorganisationer. Men, oavsett vilken ålder du har, att gå ut på ditt individuella pensionskonto, måste du först ta en utdelning.
Pensionering Definierad
Även om du har slagit den rik och kan bevisa att du aldrig kommer att behöva jobba en annan dag i ditt liv, anser IRS inte att du är "pensionär" för att ta en IRA-distribution tills du är minst 59 1 / 2 år gammal. För att avskräcka dig från att radera din IRA före pensionsåldern, träffar IRS distributionen med en extra 10-procent straff, om inget undantag gäller. Tyvärr är det inte ett undantag från straffet att ge pengarna bort, även till en kvalificerad välgörenhet.
Ingen direktuppgift
Du kan inte ge pengar från din IRA till en annan person, eller till och med en annan persons IRA, utan att först ta den ut ur din egen. När du tar ut pengarna ur din IRA måste du inkludera fördelningen som en del av din skattepliktiga inkomst, som är skattepliktig till din inkomstskattesats. Till exempel kan du inte flytta inkomsten till någon annan som betalar en lägre skattesats genom att ge pengarna till dem. Om du senare ger det till en kvalificerad välgörenhet, och du specificerar dina avdrag, kan du ansöka om en avskrivning för donationen på Schema A.
Konsekvenser av presentskatt
Endast skattekoden skulle innebära en extra skatt på personer som ger bort för mycket pengar. Från och med 2012 kan varje gåva du gör över $ 13,000 göra dig ansvarig för presentskatt. Vissa gåvor undantas emellertid automatiskt från denna gräns, inklusive välgörenhetsbidrag, gåvor till din make, gåvor för undervisning eller medicinska räkningar eller politiska bidrag. Om du till exempel ger $ 20,000 till Röda Korset och $ 20,000 till din son för medicinska räkningar och $ 20,000 till din bästa vän att ta en drömsemester skulle du ha $ 7,000 i skattepliktiga gåvor eftersom den välgörande donationen och gåvan för medicinska räkningar är undantagna.
Kvalificerade välgörenhetsfördelningar
Genom skattesystemet 2011 tillät IRS att människor skulle använda en kvalificerad välgörenhetsfördelning för att ge sin obligatoriska minimidistribution som en donation till välgörenhet. För att kvalificera måste du ha din IRA-förvaltare överför distributionen direkt till välgörenheten istället för att betala den till dig först. Fördelen med denna fördelningsmetod är att du inte behöver anmäla distributionen som skattepliktig inkomst, så att du kan dra nytta av donationen även om du inte specificerar dina avdrag. Men från maj 2012 hade QCD inte förlängts för framtida skatteår.
