Du måste följa IRS regler för att njuta av skattefria distributioner från en Roth IRA.
Ett Roth Individual Retirement Account (IRA) finansieras med efter skatt. Du får inte skatteavdrag för dina bidrag, som du vanligtvis skulle med en traditionell IRA. Om du gör en kvalificerad fördelning kan du ta ut pengar från din Roth IRA skattefri. Annars kan du fortfarande ta ut pengar ur ditt konto, men du kan vara ansvarig för skatter och påföljder.
Femårsregeln
Det första steget att kvalificera sig för en skattefri Roth-distribution är att uppfylla femårsregeln. IRS kräver att din uttag ska inträffa efter att din Roth har etablerats i minst fem år. Femårsperioden börjar i början av det skatteår där du först bidragit pengar till en Roth i ditt namn. Om du till exempel bidragit $ 1,000 till din Roth i juni 2006 måste din kvalificerade distribution tas efter början av 2011.
Ålderskrav
Du kan inte kvalificera dig för en skattefri fördelning från din Roth tills du har nått ålder 59 1 / 2. Annars anses din uttag vara för tidig. Inte bara måste du betala skatt på någon av ditt uttag, du kommer också att vara skyldig till IRS en extra 10-procent som ett tidigt utdelningsstraff.
Återkallande av Bidrag
Om du inte kan göra en kvalificerad distribution kan du fortfarande ta minst några pengar ut ur din IRA-skattefria. Eftersom bidrag till en Roth IRA alltid görs efter skatt, behöver du inte betala skatt när du tar ut dem. Enligt IRS-orderreglerna för utdelningar kommer dina bidrag ut först. Om du har bidragit med $ 10,000 till en Roth som nu är värd $ 15,000, kommer den första $ 10,000 som du drar från kontot ut skattefritt. Du kommer fortfarande att vara skyldig till 10-procenten för tidig distribution om du tar ut pengar före ålder 59 1 / 2.
Rollovers
Du kan överföra din Roth IRA till en annan Roth IRA när som helst utan att utlösa några skattekonsekvenser. Du kan även ta en fysisk fördelning från en Roth IRA, behåll den i upp till 60 dagar och ersätt den i din Roth IRA utan några skattekonsekvenser. Om du misslyckas med att returnera pengarna inom 60-dagar, kommer övergången att klassificeras som en distribution. Om du tillfredsställer femårsregeln och ålderskravet är dock inte denna fördelning skattepliktig.
