Skulder jag skatt på ömsesidig fondinkomst erhållen från min Faders död?
Din pappa lämnade dina fonder antingen genom hans vilja, levande förtroende, en överföring på döds konto eller intäkterna från kontoavvecklingen. Oavsett om du är skyldig arvskatt beror på storleken på tillgångarna och det tillstånd där din pappa bodde vid tiden för hans död. Du måste dock betala inkomstskatter på eventuella utdelningar eller kapitalvinster från fonderna när de överförs till ditt namn.
Tips
Beroende på det specifika tillstånd du bor i kan du vara skyldig att betala en arvskatt på eventuella tillgångar som erhållits efter en förälders död.
Federal Estate Tax
Det finns ingen federal arvsskatt, vilken är skatt som betalas av mottagarna av en egendom. Det finns emellertid en federal fastighetsskatt som måste betalas innan verkställaren eller administratören överlåter utvalda tillgångar till arvtagare.
Från och med 2019, fastigheter med en bruttovärdering upp till $ 11.4 miljoner är befriade från federal fastighetsskatt, även om den enskilda statens skattebefrielse på fastigheter kan vara lägre. Det federala undantaget varierar från år till år, går upp eller ner, så befrielsen beror på vilket år din pappa dog.
Statlig arvsskatt
Inte alla stater ålägger arvsskatt, och de som ofta gör inte ålägger arvsskatt på linjala efterkommande som de avlidnes barn eller barnbarn. Som av 2019, Sex stater ålägger arvsskatt mellan 1 och 18 procent på belopp över det individuella tillståndet undantaget. Om din pappa bodde i Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey eller Pennsylvania, var beredd att betala om dina fonder fortskrider över undantaget. Du kan kontakta exekutören eller advokaten som hanterar din fars gods för information om vad du är skyldig.
Kostnadsbas och kapitalvinster
Om du har arvtagit fonden och senare beslutat att sälja den, oavsett om du är skyldig i skatt på realisationsvinster är skillnaden mellan din kostnadsbas och försäljningspriset. Människor köper ofta fondandelar över tiden, så det är viktigt att ha bra rekord för kostnadsbasen för dina egna fonder.
Eftersom det är så svårt att fastställa den faktiska kostnadsbasen för ärvda fonder, är din kostnadsbas det värde som dagen för din pappa dog. Om fonden var värd $ 50,000 den dag han passerade och du säljer det ett år senare för $ 55,000, är du skyldig skatt på den $ 5,000 kapitalvinsten. Om du säljer det för $ 45,000 kan du dock förklara en kapitalförlust på $ 5,000.
Skatter på IRA
Om du var mottagare av din pappas fond fond IRA, saker är lite annorlunda. Du kan ställa in din egen ärvda IRA senast den sista dagen i året då din pappa dog. Du kan ta en kontantfördelning efter överföring av medel till din ärvda IRA; det beloppet blir en del av din bruttoinkomst för året, och du måste betala skatt. Om du behåller den ärvda IRA, när du är över åldern 59 1 / 2 kan du börja ta nödvändiga minsta fördelningar från den.
