Ett tidigt återkallande av IRA kan leda till betydande skatter.
Pengar som tas ut från ett individuellt pensionskonto är vanligtvis beskattningsbara. Ett undantag till denna regel är en Roth IRA. Om du tar ut pengar från någon IRA före pensionering, kommer du också sannolikt att möta straff. Vid tiden för din IRA-distribution kan du vanligtvis ange hur mycket skatt du vill ha dina finansiella tjänster att hålla tillbaka. Så länge du betalar den skatt du är skyldig, finns det inget krav att hålla ut vid tidpunkten för distributionen.
Inkomstskatter
När du tar en utdelning från en IRA måste du rapportera beloppet på dina skatter. Du kommer att få en 1099-R från företaget som håller ditt IRA-konto och visar hur mycket ditt uttag är. Överför den siffran till rad 15a i formuläret 1040. Om det är skattepliktigt, som fördelningar från en traditionell IRA, anger du det beloppet igen på rad 15b. Mängden av ditt uttag kommer att filtrera ner till din skattepliktiga inkomst som vanlig inkomst. Du kommer att beskattas på det beloppet i din marginalskatt, samma som om det var din lön. Om din stat har en inkomstskatt - och de flesta gör det - kommer du också att vara skyldig till inkomstskatt.
Påföljder
Om du tar ett tidigt tillbakadragande från din IRA, kommer du inte att fly med bara skatter. IRS motiverar dig att behålla dina pengar i din IRA fram till pensionering genom att ta ett straff på 10 procent av det belopp du tar ut före åldern 59 1/2. Du måste fylla i formulär 5329 för att beräkna din tidiga distributionsstraff. I kombination med dina federala och statliga inkomstskatter kan du titta på att betala 50 procent eller mer av din distribution om du är i högsta skattefästet.
Undantag
I vissa fall kan du undvika ytterligare 10 procent tidigt distributionstraff. Om du tar ut upp till $ 10 000 för att köpa, bygga eller reparera ditt första hem, är du undantagen. Du kan också ta ut straffavdrag för att betala för din sjukförsäkring, alltför stora sjukvårdskostnader, kvalificerade utgifter för utbildning och IRS-avgifter eller om du blir handikappad. Stödmottagare av ärvda IRA och kvalificerade reservister undviker också böterna, liksom ira-innehavare tar ut regelbundna årliga utdelningar under en livstid.
Roth IRAs
Kvalificerade utdelningar från en Roth IRA är skattefria. En av kraven för en kvalificerad distribution är dock att du är över 59 1/2. Som en följd kan prematura uttag från en Roth IRA sluta att vara åtminstone delvis beskattningsbar. IRS-regler anser att dina bidrag ska återkallas först och de är inte skattepliktiga. Eventuella intäkter som du drar tillbaka kommer dock att vara skattskyldiga. Du kommer också att vara ansvarig för samma 10 procents tidiga distributionsstraff som är kopplad till alla IRA.
