Ett resultat av en skilsmässa uppgörelse är att du kan förlora din IRA.
Trots ett pars bästa ansträngningar kan ett äktenskap misslyckas och ha allvarliga känslomässiga och ekonomiska effekter. Ett resultat kan vara en partiell eller fullständig överföring av ett individuellt pensionskonto från en ex-make till den andra. Denna överföring är skattefri om den utförs korrekt.
Skilsmässa Förlikning
En skilsmässa domstol kan beställa överföringen av IRA tillgångar genom ett "skriftligt instrument." Detta tar ofta form av en kvalificerad inhemsk relationer ordning, som är ett dokument som används för att dela ett par välstånd och order periodiska betalningar. Andra instrument kan dock användas, inklusive skilsmässighetsdeklaration, ett skriftligt separationsavtal eller ett stöddekret. Medan en QDRO ofta används för att dela IRA, är det faktiskt nödvändigt för fall där delningen av kvalificerade arbetsgivarplaner i stället för IRAs. En ex-make måste tillhandahålla en kopia av skilsmässa-instrumentet till en IRA-förvaring för att påbörja överföringsprocessen.
Överföringsmetoder
Om en ex-make ska ta emot alla tillgångar i den andra ex-makas IRA, kan förvaringshavaren helt enkelt skriva om IRA i namnet på den mottagande ex-make / maka. Alternativt kan skilsmässande parter inrätta en förvaltare till förvaltare för att flytta de drabbade tillgångarna från en IRA till en annan. Om du är ex-make som ger upp tillgångar kan din förvaring överföra dessa tillgångar till din tidigare makas IRA. Du kan dock bestämma dig för att överföra tillgångarna som domstolen låter dig behålla till en ny IRA i ditt eget namn, och omfördela sedan din gamla IRA till din ex-make.
Ny bas
En IRA kan ha en kostnadsbas som skilsmässiga parter måste vidarebefordra när de delar upp kontot. En IRAs kostnadsbas är storleken av icke-avdragsgilla bidrag som den innehåller. Regler som reglerar traditionella IRA kan begränsa avdrag för bidrag som du gör när du eller din make tillhör en kvalificerad arbetsgivarplan, till exempel en 401 (k), 403 (b) eller 457. Gränserna sparkar in när din inkomst överstiger vissa gränser som kan förändras varje år. När du tar ut pengar från en IRA, utesluter du inte skatter på den prorerade delen som utgör din kostnadsbas. Använd Internal Revenue Service Form 8606 för att beräkna den kostnadsbas som du måste vidarebefordra när du delar en IRA.
Överväganden
Du kan få din del av en uppdelad IRA som en check. Du har 60 dagar att sätta in checken i din IRA, eller du kommer att möta en skatträkning. Om du är yngre än 59 1 / 2, kommer IRS att tacka på en 10-procentavgift om du saknar tidsfristen. En skilsmässa kan ändra storleken på minsta utdelningar som IRS kräver från en traditionell IRA när du når ålder 70 1 / 2. Om din make är 10 år yngre än dig och är IRAs enda mottagare, kan du minska minsta fördelningen genom att använda dina gemensamma livslängder snarare än bara din egen. En skilsmässa tar bort denna möjlighet, och om du får behålla eventuella IRA-tillgångar kommer dina minsta utdelningar att öka om du inte gifter dig om någon som inte är äldre än din ex-make.
