Uncle Sam belönar kvalificerade pensionssparande med skatteavbrott.
Med så många alternativ för pensionssparande kan det vara frestande att kasta upp dina armar i nederlag. Att göra det gör att du saknar värdefulla skatteavbrott för pensionsbesparingar. Att förstå de olika kategorierna av pensionssparande planer kan hjälpa dig att göra kloka beslut i din ekonomiska planering.
Kvalificerad och icke-kvalificerad
Kvalificerade planer erbjuder de största skatteförmånerna för att spara för pensionering. Kvalificerade planer måste uppfylla ett antal kvalifikationer enligt 1974-lagen om arbetstagares pensionsinkomst och Internal Revenue Code, inklusive finansieringskrav och icke-diskrimineringskrav. Icke-kvalificerade planer har inte samma begränsningar, men skattekoden är inte så generös för dem som deltar i sådana planer. Nonqualified planer är vanligtvis inrättade för att erbjuda höglönade anställda extra uppskjuten ersättning. Om den icke-kvalificerade planen inte skrivs noggrant, kan du bli beskattad på pengarna långt innan du faktiskt får det.
Definierad förmån och definierad bidrag
Förmånsbestämda planer lovar dig ett visst belopp vid pensionering baserat på en förutbestämd formel. Till exempel kan din arbetsgivare lova att du kommer att få 2 procent av ditt förra årslön multiplicerat med det antal år du arbetade för företaget. Din arbetsgivare kan också kräva att du betalar i en viss summa från varje lönecheck. Dessa planer ställer marknadsrisken på arbetsgivaren, för om marknaden gör dåligt är arbetsgivaren fortfarande ansvarig för att betala den utlovade förmånen. Avgiftsbestämda planer läggs till ett visst belopp för din räkning och då vid pensionering, men du får dock mycket på kontot. Om kontot går bra kan du sluta med en mycket större pensionsfond, men om det fungerar dåligt kan du sluta behöva arbeta flera år än vad du planerat.
Pretax och Roth
För många år var det enda alternativet för pensionssparande planer förskottskonton. Dessa konton tillåter ett avdrag när du bidrar till planen, men skattar alla dina utdelningar. Exempel på pretax-konton inkluderar 401 (k) planer, 403 (b) planer och traditionella IRA. Decennier senare gav Roth-konton möjlighet att spara efter skatt, vilket innebär att avgifterna inte får skatteavdrag men alla utdelningar är skattefria.
Individuellt och Arbetsgivare-Sponsored
Arbetsgivare får bara bidra till vissa typer av pensionsplaner. Dessa inkluderar alla 401 (k) planer och 403 (b) planer, förenklad personalpensions-IRA och sparandeinsatser för anställda. Endast kontoinnehavaren får göra bidrag till traditionella IRA och Roth IRA. Generellt har arbetsgivarplanerade planer mycket högre bidragsgränser än individuella planer. Från och med 2012 var årliga avgifter till IRA: er begränsade till $ 5,000, medan årliga bidrag till 401 (k) planer var begränsade till $ 17,000 från kontoinnehavaren och upp till $ 50,000 totalt mellan anställda och arbetsgivaravgifter.
