Avdragsgilla IRA-bidrag redovisas på antingen Form 1040 eller 1040A.
Ett överlåtande individuellt pensionskonto (IRA) är inte en särskild typ av IRA . Istället refererar det bara till en IRA att du har rullat in pengar från en annan kvalificerad pensionsplan, till exempel en 401 (k) eller 403 (b). Reglerna för avdragsavdrag för din rollover IRA beror på om det är en traditionell IRA eller en Roth IRA. Om det är en Roth, har du ingen lycka till att dina bidrag aldrig är avdragsgilla - men du får taxfree kvalificerade utdelningar. Med en traditionell rollover IRA kan du göra bidrag så länge du är under 70 1/2 och har ersättning under året. Bidragen är alltid avdragsgilla om både du och din make inte omfattas av en pensionsplan för arbetsgivaren. Om du är täckt kan du fortfarande dra av avgifterna om din ändrade justerade bruttoinkomst faller under de årliga gränserna för din arkiveringsstatus.
Jämför din ändrade justerade bruttoinkomst till gränserna för din arkiveringsstatus för att avgöra huruvida du kan dra av ditt traditionella IRA-bidrag om du eller din make är täckt av en arbetsgivarplan. Om till exempel år 2012, om endast din make är täckt och du lämnar en gemensam avkastning, kan du dra av hela ditt bidrag upp till den årliga bidragsgränsen om din ändrade justerade bruttoinkomst sjunker under 173 000 USD.
Bidra till din traditionella rollover IRA genom din skatteansökningsfrist, inte inklusive tillägg. Om du gör bidraget efter kalenderårets slut, berätta för din finansinstitut att räkna bidraget för det föregående året. Annars kan det räknas för det aktuella året. Om du till exempel gör ditt bidrag för 2013 års skatteår i februari 2014 måste du ange att det är för skatteåret 2013.
Rapportera bidraget på dina skatter med antingen Form 1040 eller Form 1040A. På formulär 1040 går avdraget på linje 32. Om du använder Form 1040A går den på rad 17.
Tips
- Från och med 2012 kan du bidra till upp till $ 5 000 per år till en IRA. Om du är 50 år eller äldre, ökar gränsen till 6000 dollar. Men dessa kan komma att ändras under kommande år, så kolla IRS Publication 590 för de uppdaterade gränserna.
