Erforderliga minsta utdelningar är inte berättigade att rullas in i en Roth IRA.
Om du har arvt ett individuellt pensionskonto kan du hålla tillgångarna växande skattefria i IRA under en längre tid genom att bara ta den minsta tillåtna utdelningen varje år under resten av din livslängd i stället för att tömma kontot alla genast. Även om du inte får rulla över dessa utdelningar till en Roth IRA, finns det inget som hindrar dig från att använda din extra pengar från en RMD för att finansiera din Roth IRA. Men du kommer att behöva annan beskattningsbar kompensation för att bidra till en Roth i första hand.
Rollovers förbjudna
Enligt Internal Revenue Service Publication 590 får du inte rulla över en RMD - inklusive de från en ärvd IRA - till ett annat pensionskonto. Om du uppfyller behörighetskraven för att bidra till en Roth IRA men du bidrar mer än årsgränsen, kommer eventuella pengar som du tar från RMD och placeras i en Roth IRA att räknas som ett överskott av IRA-bidrag. Överflödiga avgifter träffas med ett straff på 6 procent varje år så att du inte rätta till det överskjutande bidraget.
Roth Behörighetskrav
Bara för att du har extra pengar du vill spara betyder inte att du får lägga pengar i en Roth IRA. För att vara berättigad måste du ha skattepliktig ersättning för året och din ändrade justerade bruttoinkomst kan inte överstiga de årliga gränserna för din ansökningsstatus. Skattepliktig ersättning inkluderar dina löner, egenföretagande inkomst och alimoni mottagna. Investeringsinkomster, IRA RMDs och gåvor räknas emellertid inte.
När det gäller 2014, om du är gift och arkiverar gemensamt, en kvalificerad änk eller en kvalificerad änkling, kan du inte bidra till en Roth om din modifierade justerade bruttoinkomst är $ 191,000 eller mer. Om du är singel, hushållschef eller gift och arkiverar separat och du inte bor med din make under vilken tid som helst under året, kan du inte bidra om ditt AGI är $ 129,000 eller mer.
Ingen spårning av inlåning
Även om du måste ha beskattningsbar ersättning för att bidra till en Roth IRA, kräver IRS inte att du endast använder beskattningsbar ersättning för att göra det. Det betyder att du inte behöver spåra ditt bidrag tillbaka till dina löner. Till exempel, säg att du ärvde en IRA från dina föräldrar och du har valt att ta årliga utdelningar över din livslängd. IRS bryr sig inte om de dollar som du lägger in i din Roth IRA för året kom från IRA-distributionen eller från din lönecheck, så länge du uppfyller Roth IRA-behörighetskraven.
Bidragsgränser
Från 2014 får du chippa så mycket som $ 5,500 per år till din Roth IRA om du är under 50 år - så länge du har minst så mycket i skattepliktig kompensation för året. Om du har mindre tjänsteinkomst är din skattepliktiga ersättning för året gränsen. Om du till exempel var arbetslös under det mesta av året och bara tjänat $ 3,000, kan du inte bidra mer än $ 3,000 trots att den allmänna gränsen är $ 5,500. Så även om du måste ta en RMD på $ 7,000 från din ärvda IRA, kan du bara sätta $ 3,000 i Roth IRA som ett årligt bidrag.
