En direkt rollover undviker de potentiella fallgroparna i en utbetalning.
Oavsett om du har flyttat och vill klippa de slutliga banden till din tidigare arbetsgivare eller bara tror att du kan göra ett bättre jobb med att fördela ditt nästägg än de fondförvaltare som ringer upp skotten i din 401 (k), kan det vara frestande att titta på utbetalning av en pensionsplan och rulla beloppet i en befintlig IRA. Internal Revenue Service tillåter detta, men skattemässiga konsekvenser kan vara drastiskt olika beroende på hur du hanterar övergången.
Överlåten till förvaltare
Om administratörerna av din 401 (k) tillåter det är överlåtelse till förvaltare överlägset det enklaste och renaste sättet att ta ut ett gammalt pensionskonto. I huvudsak informerar du arbetsgivarplanen om din avsikt att stänga ditt konto och ge den information om den mäklare som administrerar IRA som du planerar att placera medlen i. Din 401 (k) -administratör skickar pengar direkt till din mäklare eller, i vissa fall, ger dig en check som görs till mäklaren. I den här typen av överföring kommer du aldrig direkt i pengar, vilket förenklar saker.
Cash Out och Rollover
Om du inte har möjlighet att direkt överlämna, måste du göra lite mer förskottsplanering innan du betalar ut din pension. När du betalar ut din 401 (k), kräver IRS administratörer att hålla 20 procent av saldot för skatter. Bli inte helt freak out: Du får tillbaka det som en återbetalning när du filar dina skatter nästa år. Här är gnidningen: Om du inte rullar över hela din 401 (k) mängd, behandlar IRS resten som en okvalificerad fördelning och slår dig med en 10-procent straff på distributionen. För att undvika detta måste du ha en extra 20-procent av ditt värde av 401 (k) redo för att ersätta det belopp som sparas för skatter.
60-dagsregeln
Om du betalar ut och tar din pensionskassan i besittning, måste du hoppa genom en annan hoop i tillägg till 20-procentsatsreglerna: IRS ger dig bara 60 dagar för att få tillbaka pengarna tillbaka till en IRA. Klockan börjar ticka när du får checken, och du får inga ytterligare dagar om 60th-dagen faller på en helg eller semester. Om du saknar tidsfristen kan konsekvenserna bli katastrofala. Du kommer att skulda standard 10 procent straff på en okvalificerad distribution, och, mer betydligt, förlorar du möjligheten att sätta tillbaka den i en IRA. Du kommer att begränsas till de normala bidragsgränserna - $ 5,000 för individer och $ 10,000 för par, med lite extra om du är äldre än 50 - för bidrag till din IRA.
Samma fastighetsregel
IRS kräver också att du placerar samma typ av tillgång i din IRA när du tog ut din 401 (k). Medan det här är regel är relativt enkelt, kom ihåg att du inte kan bli för snygg med din övergångsplan. Om du får pengar kan du inte köpa aktier och rulla dem i din IRA efter att du har slutfört transaktionen. På samma sätt, om din pensionsplan innehåller lager, måste du flytta den direkt till din IRA utan att likvida det i mellantiden. Om du misslyckas med att följa denna "same-property" -regeln behandlar IRS övergången som en distribution och rollover som ett bidrag.
