En SEP (förenklad personalpension) är en pensionsplan tillgänglig för arbetsgivare. Varje anställd har en SEP IRA och arbetsgivaren gör alla bidrag till kontot. Trots att en arbetsgivare har en SEP på plats, behöver han inte bidra till planen varje år. En livränta är en pension investering antingen används för arbetsgivare sponsrade pensionsplaner, personliga kvalificerade pensionsplaner som en IRA eller personlig pension sparande.
gränser
Det finns begränsningar för hur mycket pengar en arbetsgivare bidrar till kontona. Maximalt är 25 procent av lön eller $ 46,000, beroende på vilket som är mindre. IRS anser endast den första $ 230,000 av inkomst för att uppfylla dessa krav. Det finns inga bidragsgränser för en livränta som inte finns i arbetsgivarens pensionsplan eller IRA.
Kvalifikationer
Företag i alla storlekar, inklusive ensamägare, kan ha en SEP. En av metoderna för att finansiera en SEP är med en livränta. Om du vill starta en SEP måste du vara arbetsgivare eller egenföretagare. Detsamma gäller emellertid inte för en livränta som inte är pensionsplan. Vem som helst kan öppna en.
Skattefri
Din arbetsgivare bidrar till din SEP och du betalar ingen skatter på det bidraget. Om du är enmansinnehavare får du ett skatteavdrag för den inkomst du lägger in i din SEP. Du lägger efter skattpengar i din personliga livränta och får bara skatteuppskjuten tillväxt men får inte skatteavdrag.
Tidig återkallelse
Om du har en SEP och tar ut pengar innan du är 59 1 / 2 betalar du en 10-procentavgift på hela beloppet eftersom du aldrig betalat skatt på bidraget. Du betalar också ett straff på eventuell tillväxt som tas bort från en livränta. Regeringen använder LIFO (sista in-first out) regeln för livräntor, vilket innebär att tillväxten alltid är den första du tar bort. Men eftersom du redan betalat skatter på de pengar du lägger i livränta, betalar du inget straff på huvudmannen.
Punktskatt
Om du är en arbetsgivare och bidragit för mycket till en SEP för dig själv eller någon anställd betalar du en 10-procentig punktskatt på beloppet över de tillåtna bidragen. Oavsett om du är en anställd eller en arbetsgivare, om din livränta inte var en del av en kvalificerad plan, en statligt sponsrad pension, finns det inte så mycket för ett bidrag enligt federal lag.
